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龙之谷手游平民职业:經濟類核心期刊論文發表淺談中小企業國際貿易融資

龙之谷手游战士转什么职业好 www.ouuvm.icu 來源:龙之谷手游战士转什么职业好位置:經濟管理論文時間:2014-11-17 16:0812

  摘要:中小企業已經成為中國對外貿易領域的一支重要力量。但資金短缺一直是限制其進一步發展的瓶頸,尤其是在貿易融資,問題較為突出。在這個階段的分析金融機構在政府的宏觀策略,中小企業的中小企業融資困難的融資狀況提出,通過各種不同的方式一些具體措施,解決了融資困難的中小企業的問題,可持續發展具有十分重要的現實意義,為促進我國國民經濟的健康。

  關鍵詞:中小企業 國際貿易 融資 核心期刊

  一、我國中小型企業的貿易融資現狀

  近年來我國中小企業的發展迅速,且數量眾多,已經占到我國企業數量的95%以上。產值占國內生產總值的58%左右。盡管如此,可是中小企業的融資還是相當艱難,主要原因是中小型企業的抗風險能力不高,資信度不夠好。而且我國的商業銀行是為國有企業服務的,對中小企業設置了很高的門檻,因此中小型企業無法進行基本的融資。而企業要發展.必須要充足的資金。一部分中小企業為了繞開銀行的準入門檻.以合作代理進出口的方式同大型國有企業進行合作,利用國有企業的充足的資金和良好的信譽,向銀行申請貿易融資。中小企業在獲得貸款的同時.支付給國有企業一定的代理費和貸款利息。

  當然有實力的中小型企業也是可以直接向銀行貸款的,銀行也是比較歡迎這類的貿易融資,因為它相對來說風險比較小,銀行能夠掌握到貨權。

  二、我國中小型企業貿易融資的風險

  我國中小型企業貿易融資的風險可以分為貿易風險和融資風險兩種類別:

  (一)貿易風險有

  國家風險、外匯風險、利率風險、市場風險、操作風險、法律風險、信用風險。國家風險:指進口國遭遇戰爭、動亂暴動等而導致進口商破產或者其他原因而導致進口商無法付款;外匯風險:由于國際市場上的外匯匯率波動導致進口成本增加或者出口的實際收益變小;利率風險:由于銀行的利率波動,或者說是通貨膨脹率,導致融資成本增加,實際收益減小;市場風險:由于市場上的同類產品的價格大幅下降而導致進口的商品不得不降價銷售,而無法將融資款項回籠:操作風險:對于用信用證作為結算方式的出口貿易融資來說。這個是主要的問題,往往會出現由于信用證上的軟條款造成單證不符.開證行拒絕付款的現象:法律風險:是指由于對于合作伙伴國家的法律不甚了解而導致觸發國外的法律法規,因而造成財產損失。信用風險:由于貿易伙伴不誠信,或者貿易伙伴的惡意欺詐,而導致的無法收回貨款。而導致融資失敗。

  (二)恥資風險

  進口商或者出口商通過虛假貿易.惡意獲取融資款項。這種目前多出現在進口開立信用證的結算方式中。

  進口開信用證有兩種模式:足額保證金開證和授信開證。前者需要企業向銀行提交100%的保證金。銀行才能為企業開出信用證;后者是不需要企業提供保證金或只需要提供一部分的保證金銀行即可開出信用證。一旦企業選擇使用授信開證并開具遠期信用證,這個信用證就可以開到180天甚至更長的時間。而實際商品的銷售期間不到90天時間,則對于該公司而言,至少還擁有9O天的資金使用期。而這段時間企業可以自由支配該筆資金。

  某些中小型企業就用這個方法套取銀行融資,他們從國外進口大宗商品.由于數額巨大,一般的銀行是不會同意中小型企業開立信用證的。他們打著合作進口的幌子,找上國有企業,使用國有企業的授信開證額度開設遠期信用證到海外的某個企業,這個海外企業一般都是國內某個融資企業的離岸公司,海外企業收到信用證后,直接從保稅區給開證企業一票貨物,報關到國內,因為省卻了貨物運輸時間,所以時間非常的快.一兩天就可以了,中小企業通過向國有企業提供擔保后拿到貨物的提單,直接賣給國內的融資企業,就實現了資金的套現,融資的資金被投人了房地產等熱門的行業中。而融資成本則從價格倒掛中得到體現,比如進口價格是1000萬,銷售的價格是900萬,這100萬就是融資的成本。如果開證公司在信用證到期前支付了貨款,則用類似的方式繼續循環就可以了。而如果等信用證到期后,中小企業無法支付貨款,則銀行就需要向海外的離岸公司支付相應的貨款,由于UCP6O0規定銀行對外支付是無條件的,因此對于離岸公司是沒有任何的風險的。則銀行就會將付款的風險轉嫁給國有企業,即使國有企業和合作方中小企業有借款協議,銀行還是會要求國有企業先把這筆款子付給銀行,然后再拿著代理協議和借款協議、擔保書等跟合作的中小企業打官司。但是一旦打官司,輸的都是國有企業,最后買單的是國家。

  這個案例中銀行信用被惡意套現.進121貿易融資最終會導致大量的進口產品傾銷,扭曲了正常的產品市場.對我國本土企業造成沉重的打擊。而國有資產被拿去投資房地產等熱門項目,變相的炒高了房價等消費品市場。

  三、我國中小型企業貿易融資風險管理的問題

  我國貿易融資風險管理主要分為外部管理和內部控制。所謂的外部管理通過兩個機構進行監督和管理的,分別是銀行和稅務機構。內部控制是由國有企業和中小企業相互監督:

  (一)外部管理

  銀行,貿易融資首先需要過的是銀行這關,只有銀行審核通過了,才能夠進行下去。貿易融資并不是沒有風險,只是對于正常的業務項下進行的貿易融資來說。其風險相對而言會比較小。但是各大銀行為了贏得優質的客戶爭相降低門檻,開證保證金一降再降,授信額度一再提高。銀行從業人員對貿易融資的認識不清,缺乏相關的知識,導致一些套用銀行融資資金的事件屢屢發生,嚴重阻礙了貿易的正常運作。

  稅務機關,稅務機關負責監管企業的財務狀況,對于價格倒掛的情況.稅務機關應該第一個發現,可是稅務機關監管不利,導致不法企業屢屢得手。

  (二)內部控制

  中小企業,作為貿易融資的決策者,理應對貿易融資的風險有著充分的認識。在做任何一筆的業務的時候都應該把風險放到第一位,可是有些企業卻忽視了這一點。一時間被風險背后的高額利潤所迷惑。而喪失了對風險的警惕?;蛘呤槍室夂鍪?,惡意套取融資資金,從而把資金用于其它方面。

  國有企業為了業務量和代理費.沒有了解清楚商品的上下流通環節.沒有發現企業貿易的真實目的,一味的跟中小型企業合作進口開證和出口代理,從而導致資金被套。

  四、關于改進我國中小型企業貿易融資風險管理的政策建議

  (一)中小企業

  做好本職工作。投資不熟悉領域需謹慎。嚴格審單,尤其是對信用證中的軟條款提高警惕。一旦發現無法做到,要及時跟開證申請人溝通,修改信用證,務必做到單證相符。

  投保出口信用保險,充分了解進口商的資信情況,合理使用限額,學會利用限額來控制貿易,時刻關注貿易進程,發現問題及時修正。

  (二)國有企業

  需要慎重選擇合作伙伴,不能隨便就提供貿易融資,必須要對合作伙伴進行細致的審核,并知曉其貿易的真實目的。

  (三)銀行

  在接受企業融資申請的時候應謹慎行事,仔細審查貿易融資申請者的經營狀況。并且了解貿易的真實情況。對企業的大額融資請求尤其是保稅區的貿易融資要慎重審批。在操作過程中。銀行應嚴格審核單據,規范操作,時刻關注申請人的資金流向,一旦發現問題,及時上報。并凍結賬戶內的資金。不能為了其自身的利益,搶占市場而降低融資的門檻。

  (四)稅務機關

  要加強監管.經常對企業的賬目進行抽查。尤其對價格倒掛高度敏感。一旦發現有假予以嚴懲。

  (五)金融機構

  要加強金融從業人員的道德修養.不能只顧著眼前的利益而損壞國家的長遠發展。要立足長遠,源遠流長。一旦發現違規操作,予以嚴懲.絕不姑息。

  (六)海關

  要加強監管保稅區的貨物貿易,對于同一票貨物多次重復報關的,或者是顯示用貿易套取融資跡象的進口報關需要尤為重視。

  五、結束語

  我國的中小型企業的貿易融資由于政策的限制有著這樣或者那樣的弊病,發展很不純熟,同時金融機構的介入,使得套取融資款項的事件不時的發生,但是我們不應該因為這些原因而放棄他們,如何引導中小型企業進行正確的貿易融資是今后我們應該研究的重中之重。希望有關部門在監管的同時也給奉公守法的中小型企業網開一面,讓他們能夠走的更遠。

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